Het nut van het opstellen van een schenkingsplan
Het schenken van (een deel van) uw vermogen tijdens uw leven kan om verschillende redenen wenselijk of zelfs verstandig zijn.
Fiscale reden
Een goed argument om te schenken is het gegeven dat u wilt voorkomen dat uw kinderen uw vermogen na uw overlijden moeten delen met de belastingdienst. We praten dan over een toekomstige successiebesparing. Het is in deze situatie wel erg belangrijk om vast te stellen welk bedrag u, financieel gezien zelf kunt missen. Het is vanzelfsprekend niet de bedoeling dat u zelf moet gaan bezuinigen. Wij kunnen, exact bepalen welk bedrag u jaarlijks kunt schenken. Hierbij zoeken wij naar het, fiscaal, maximaal te behalen voordeel, zodat het totale bedrag aan schenkingsbelasting en successiebelasting het laagst is. Uitgangspunt is en blijft uw eigen financiële planning .
Emotionele reden
Een ander argument, maar eigenlijk veel mooier, is het gegeven dat u tijdens uw leven wilt genieten van de vermogensoverheveling. Het is fijn om te merken dat uw kinderen of kleinkinderen leuke of belangrijke dingen kunnen doen met het geschonken bedrag. Ook hierbij geldt natuurlijk het argument dat u vast laat stellen welk bedrag u zelf kunt missen.
Financiële reden
Tot slot noemen wij dit argument. De ervaring leert dat ouders het prettig vinden om de kinderen te helpen bij het verkrijgen van een nieuwe woning. De prijzen van de woningen blijven maar stijgen. Met een oplopende rente wordt het steeds moeilijker voor jongeren om een woning te financieren. U kunt er dan inderdaad voor kiezen om uw kinderen een bedrag te schenken zodat zij in ieder geval in aanmerking kunnen komen voor een hypotheek. Toch hebben wij hier nog andere, effectievere, oplossing voor: de Familiehypotheek.
Wanneer u over dit laatste onderwerp meer informatie wenst dan adviseren wij u contact met ons op te nemen.
Aandachtspunten bij het opstellen van een schenkingsplan:
- Wat bezit ik en hoe is dit vermogen samengesteld? Wanneer komt het vrij?
- Wat zijn mijn schulden? (erfdelen aan kinderen bijvoorbeeld ?)
- Aan wie ga ik schenken? (klein) kinderen., de buurman, het goede doel ?
- Kan ik onbeperkt schenken om dringende schulden af te lossen bij derden?
- Ontvang ik zelf nog schenkingen in de toekomst van (schoon) broers en/of (schoon) zussen?
- Heb ik nog vermogen nodig de komende jaren of ga ik schenken?
- Hoeveel mag ik belastingvrij schenken per jaar aan mijn (klein) kinderen?
- Kan ik ook lopende ( oud regime) lijfrente- en koopsompolissen gaan schenken? ( inclusief de termijnen)
- Mogen of kunnen mijn (klein) kinderen de geschonken bedragen wel zelf beheren ?
- Wat zijn de fiscale en financiële gevolg van schenkingen ? Niet alleen voor uzelf ook voor diegene die de schenking ontvangt!! (zoals: invloed op zorg en huurtoeslag, boeterente bij bank, vermogensheffing box 3?)
- Hoe beïnvloed ik de zgn.” Vermogenstoets ”die van toepassing is bij een opname in een AWBZ instelling?
- Schenken op papier : wat houdt dit nu precies in?
- Wat is een uitsluitingsclausule bij schenken?
- Schenken? Of toch maar uitlenen?
Vrijstelling voor schenkingen 2024 aan:
| Kinderen | 6.633 |
| Kinderen 18 tot 40 jaar | 31.813 |
| Vrijstelling t.b.v. een studie | 66.628 |
| Overige verkrijgers (kleinkinderen, zussen, broers etc. ) | 2.658 |
Schenkbelasting 2024
| Schenkbedrag | (pleeg)kinderen Echtgenoten /partners |
Kleinkinderen | Overig |
| 0 - 152.368 | 10% | 18% | 30% |
| Meer als 152.368 | 20% | 36% | 40% |
Op uw verzoek verzorgen wij voor u een schenkingsplan, dit uiteraard na eerst een goede inventarisatie te hebben gemaakt van bezittingen en schulden, maar vooral : wat zijn uw wensen en doelen.
Voor nadere informatie omtrent bovenstaande kunt u contact met ons opnemen.